电厂基建工程物资核算管理办法

　　为保证工程物资帐帐、帐实相符，财经部材料会计应于每月末在所有物资结算业务办理完毕后，进行当月物资稽核工作。具体程序如下：

　　（一）仓库保管员于每月末结出当月物资收、发、存数量及金额，并登记帐簿首页的帐簿登记汇总表，汇总记录该帐簿的收、发、存金额。

　　（二）物资计划员根据当月物资出、入库单，按照物资类别汇总编制物资收发存汇总表，分类记录当月各类物资的收、发、存金额。

　　（三）物资计划员根据当月物资出库单按工程项目（费用项目）名称和编号分类汇总编制专用材料出库汇总统计表及专用设备出库汇总统计表。

　　（四）上述物资收发存汇总表、帐簿登记汇总表、出库汇总统计表之间必须核对相符。

　　（五）物资收发存汇总表、帐簿登记汇总表、出库汇总统计表经财经部材料会计稽核无误后签章，其中出库单汇总统计表作为工程物资领用成本归集核算的依据。

　　第九章 物资清查盘点

　　第十八条 为了加强工程物资管理、保证帐实相符，燃供部应定期组织燃供部、财经部、监审室等有关人员对工程物资进行盘点，做到至少每半年抽盘一次、年终全面清查一次。

　　（一）工程物资盘点以永续盘存制为主，由清查盘点人员清点实物并与帐簿记录核对，并形成“物资盘点表”，经盘点人和复核人签字确认、燃供部主任审核后，报分管公司领导批准。

　　（二）工程物资清查盘点如出现差异，应查明原因，落实责任，由燃供部填写盈亏报告单及处理意见，经财经部签字确认后，报分管财务的公司领导审批，财经部按照批准结果及时进行帐务处理，同时燃供部要及时调整帐、卡记录。

　　第十九条 基建用固定资产可随生产用固定资产一起每年清查盘点一次，也可根据实际工作需要单独进行清查盘点。低值易耗品的清查盘点参照执行。

　　第十章 附则

　　第二十条 本办法的执行情况由电厂财经部负责检查落实，并纳入月度经济责任制进行考核。

　　第二十一条 本办法的文字解答由电厂财经部负责。

　　第二十二条 本办法按电厂的有关规定进行解释。

　　第二十三条 本办法于2014年12月10日发布实施。此前公布的办法相应废止。

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